不動産所得があるサラリーマンのための確定申告講座

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確定申告書 ボールペン 電卓確定申告はよく耳にする言葉ではありますが、サラリーマンの方でしたら、毎年の年末に会社にて確定申告の手続きをしてくれるので、自分ですることはあまりなく、手続きについてもほとんど分からないのではないでしょうか。

 不動産投資の家賃収入という副収入があると、会社にではなく、自分で本業の収入と合わせて確定申告をする必要があります。

 今回は、サラリーマンの方が自分で確定申告をする場合の流れについて紹介します。

 

新築一棟投資法

 

目次

1、確定申告とは?

2、確定申告はしなければいけないの?

3、確定申告手続きの流れ 

4、会計ソフトを利用する

5、税理士に依頼する場合

6、不動産投資が節税となる場合

1、確定申告とは?

 セミナーそもそも確定申告とは何かを知っておきましょう。

 (1)そもそも確定申告とは

 確定申告とは、毎年1月1日から12月31日までの1年間に生じたすべての所得の金額を計算し、確定申告書を提出して申告・納付をします。

なお、サラリーマンの方が不動産投資による家賃収入がある場合、給与の所得と不動産所得合計額に対して所得税額が決まるので、会社ではなくご自身で確定申告を行う必要があります。

 (2)いつ手続きするの?

 毎年の2月16日から3月15日までの間に確定申告書を提出して、手続きを行います。

2、確定申告はしなければいけないの?

(1)確定申告はしなければならない?

不動産所得がある人が確定申告をしないと、納税すべき所得税に、「加算税」「延滞税」など金利の高い税金が別途加算されてしまいます。なので、必ず期間内に確定申告をするようにしましょう。

(2)不動産投資の収支が赤字の場合でも確定申告しなければならない?

なお、よくある質問として「不動産投資の収支が赤字の場合でも確定申告しなければならないの?」というものがありますが、赤字の場合でも確定申告しなければなりません。

また、不動産所得が赤字の場合は、確定申告することでメリットがあります。なぜなら、給与所得と不動産所得で損益通算することになるので、不動産所得が赤字の場合は、合計所得が減り、税金が還付される可能性があるからです。

3、  確定申告手続きの流れ

インフォメーションデザイン確定申告は、下記流れにて手続きを行います。

(1)確定申告に必要な書類を用意

(2)決算書の作成

(3)確定申告書の作成

(4)手続きを行う

 では、順番に見ていきましょう。

(1)確定申告に必要な書類を用意

不動産投資の場合は、下記書類を用意しましょう。

  1. 勤務先からもらう源泉徴収票
  2. 管理会社からの賃料入金明細(管理を外注していない場合は賃料が振り込まれる通帳)
  3. 礼金や敷金、敷引の金額がわかる賃貸契約書
  4. その他の収入が分かる書類
  5. 固定資産税の通知書
  6. 火災保険、地震保険の証券
  7. 修繕費の見積書、請求書、領収書
  8. 売買契約書類
  9. 借入の返済予定表
  10. 水道光熱費や交通費、接待交際費などの経費の領収書

(2)決算書の作成

決算書は白色と青色2種類あります。不動産所得は青色申告決算書を使用します。

青色申告決算書の場合は、不動産の運営を始めてから2 ヵ月以内に「青色申告承認申請書」を提出する必要があり、忘れずに提出しましょう。

① 申請書のフォーマット

 ② 申請書の書き方

(3)確定申告書の作成

 確定申告書は、1 月中に管轄の税務署から送られてきます。

「個人事業の開業届出書」を提出していない場合は、送られてきませんので、管轄の税務署で用紙を貰うか、国税庁のホームページの「確定申告書等作成コーナー」から用紙を印刷することもできます。

確定申告書にはAとBがありますが、不動産所得用は、「確定申告書B」になるので、間違えないようにしましょう。

 ① 申請書フォーマット

 ② 申請書の記載例

(4)手続きを行う

 一般的には管轄の税務署に確定申告書を提出しますが、郵送での提出も可能です。その場合は、念のため簡易書留で送り、切手を貼った返送用封筒を入れて、控えを返送してもらうようにするといいでしょう。

4、会計ソフトを利用する

電卓ここまで読んで頂いた方の中で、ご自身で確定申告をするのは大変だと思われる方も少なくないでしょう。

確定申告を短時間に簡単にするためには、「クラウド会計ソフト『freee 』」を利用してみるのはいかがでしょう。

「どうしても自分で手続きするのは面倒!」という方は大変利用しやすいソフトなので、ぜひ利用してみてください。

5、税理士に依頼する場合

上記のように、確定申告をするにはかなり手間のかかる作業でありますので、特に初めて行う方には尚更大変ではないでしょうか。

その場合、税理士に依頼するのはいかがでしょうか。正確に手続き行うことができ、手間もかからなくなります。

(1)税理士の相場

一般的な相場は4、5万と言われていて、税理士によって8万円前後かかる場合もあります。

(2)税理士の探し方

知り合いの税理士がいればいいのですが、いない場合は、インターネットにて「税理士 確定申告」などのキーワードで検索することができます。

以下のサイトより無料で税理士事務所を見積りすることができます。費用を比較することも出来ますので、ぜひ利用してみてください。

税理士ドットコム


https://secure.zeiri4.com/

6、不動産投資が節税となる場合はどのようなケース?

c不動産投資が節税となるは、不動産の収支が赤字となりる場合です。

不動産の収支は、「家賃収入−経費」にて計算されます。要するに、経費を適正に計上して赤字となれば、節税が可能となります。

不動産投資においてどんな経費が計上できるかについては詳しくは「不動産投資するか迷っている方が知っておくべき3つの節税効果」にてご確認ください。

まとめ

今回は不動産投資をしているサラリーマンの方が確定申告する方法について書いていきましたがいかがでしたでしょうか?ご参考頂き、スムーズに確定申告してもらえれば幸いです。

なお、サラリーマンの方が不動産投資を検討されている場合は詳しく「損しないサラリーマン大家になるために!不動産投資について知っておくべき8つのこと」をご参照ください。

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八木 チエ 著者プロフィール: 八木 チエ

株式会社不動産投資の教科書の代表取締役社長。宅地建物取引士・2級ファイナンシャル・プランナー。得意の中国語を活かし、中国の方への日本の投資用不動産販売経験後、2014年に株式会社 不動産投資の教科書を設立。


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